比亚迪: 比亚迪股份有限公司关于“20亚迪01”票面利率调整及投资者回售实施办法第三次提示性公告

证券代码：002594        证券简称：比亚迪             公告编号：2023-019债券代码：149101        债券简称：20 亚迪 01                  比亚迪股份有限公司     关于“20 亚迪 01”票面利率调整及投资者回售实施办法                   第三次提示性公告  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。  重要提示：一期）（疫情防控债）募集说明书》（以下简称：“《募集说明书》”），比亚迪股份有限公司 2020 年面向合格投资者公开发行公司债券（以下简称“20 亚迪 01”或“本期债券”）在存续期的第 3 年末，比亚迪股份有限公司（以下简称“本公司”或“发行人”）有权决定是否调整本期债券存续期后 2 年的票面利率及调整幅度。  本期债券存续期前 3 年票面利率为 3.56%，根据公司的实际情况以及当前的市场环境，本公司选择下调本期债券的票面利率，即在本期债券存续期的第 3年末，发行人选择调整存续期后 2 年票面利率至 2.00%。内进行登记，将持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人，或选择继续持有本期债券。民币 100 元/张（不含利息）卖出持有的“20 亚迪 01”。截至 2023 年 3 月 23 日，“20 亚迪 01”的收盘价为 100.1799 元/张，后续交易价格可能发生变动，请投资者注意风险。日。至其后的第 1 个交易日）。报当日可以撤单。如果申报当日未能申报成功，可于次日继续申报（限申报期内）。本期债券持有人的回售申报当日收市后，一经确认不能撤销，相应的公司债券份额将被冻结交易，直至本次回售实施完毕后相应债券被注销。回售申报期不进行申报的，则视为放弃回售选择权。息。该笔回售申报业务失效。  为保证发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权有关工作的顺利进行，现将有关事宜公告如下：     一、本期债券基本情况券（第一期）（疫情防控债）。和《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》等相关规定并持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立的 A 股证券账户的合格投资者（法律、法规禁止购买者除外）。圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》规定的合格投资者公开发行，采取网下面向合格投资者询价配售的方式，由簿记管理人根据利率询价情况进行债券配售。权和投资者回售选择权。年末调整本期债券后 2 年的票面利率。幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券的投资者回售登记期内进行登记，将持有的全部或部分本期债券按面值回售给发行人，或选择继续持有本期债券并接受上述调整。后 2 年的票面利率为调整后的票面利率，在债券存续期后 2 年固定不变。度的付息日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日；顺延期间付息款项不另计息）。若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为顺延至其后的第 1 个交易日；顺延期间付息款项不另计利息）。息日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间兑付款项不另计利息）。若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的兑付日为 2023 年 4 月 22 日（如遇法定及     政府指定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日；顺延期间兑付款项不     另计息）。     年 5 月 26 日发布了对“20 亚迪 01”的跟踪评级报告，评定发行人的主体信用等级     为 AAA，本期债券的信用等级为 AAA。     所应缴纳的税款由投资者承担。        二、“20 亚迪 01”利率调整情况以及债券派息兑付列表        本期债券在存续期前 3 年（2020 年 4 月 22 日至 2023 年 4 月 21 日）票面利     率为 3.56%，在债券存续期内前 3 年固定不变；在存续期第 3 年末，本公司选择     下调票面利率，本期债券存续期后 2 年（2023 年 4 月 22 日至 2025 年 4 月 21 日）     票面利率为 2.00%。本期债券采用单利按年计息，不计复利。        （1）若投资者未行使回售选择权，本次利率调整后，“20 亚迪 01”债券派息     兑付列表如下：                                                         每张派     每张本金  每张本                                                 债券面值序号       起息日              派息/兑付日         年利率             息金额     兑付金额 息兑付金                                                 （元）                                                         （元）     （元）  额（元）        （2）若投资者行使回售选择权，“20 亚迪 01”回售部分债券派息兑付列表如     下：                                                         每张派     每张本金      每张本息                                                 债券面值序号        起息日             派息/兑付日         年利率             息金额     兑付金额      兑付金额                                                 （元）                                                         （元）     （元）        （元）          三、本期债券回售实施办法     易日在中国证监会指定的信息披露媒体上刊登关于是否调整本期债券票面利率     以及调整幅度的公告和回售实施办法公告，并在回售登记结束日前共计披露三次。     进行登记，将持有的全部或部分本期债券按面值回售给发行人，或选择继续持有     本期债券并接受上述调整。     持有的全部或部分“20 亚迪 01”。截至 2023 年 3 月 23 日，“20 亚迪 01”的收盘     价为 100.1799 元/张，后续交易价格可能发生变动，请投资者注意风险。     日。     一个回售单位，回售金额必须是人民币 100 元的整数倍且不少于人民币 100 元。     报当日可以撤单。如果申报当日未能申报成功，可于次日继续申报（限申报期内）。     本期债券持有人的回售申报当日收市后，一经确认不能撤销，相应的公司债券份     额将被冻结交易，直至本次回售实施完毕后相应债券被注销。回售申报期不进行     申报的，则视为放弃回售选择权。续即视为投资者放弃回售，同意继续持有本期债券。分公司于 2023 年 4 月 24 日为登记回售的投资者办理兑付。该笔回售申报业务失效。     四、回售部分债券付款情况至其后的第 1 个交易日）。面年利率为 3.56%，每 10 张“20 亚迪 01”派发利息为人民币 35.60 元（含税）。扣税后个人、证券投资基金债券持有人实际每 10 张派发利息为人民币 28.48 元；非居民企业（包含 QFII、RQFII）取得的实际每 10 张派发利息为人民币 35.60元。登记结果对本期债券回售部分支付本金及利息，该回售资金通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司清算系统进入投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中，再由该证券公司在回售资金到账日划付至投资者在该证券公司的资金账户中。     五、回售登记期间的交易  本期债券在回售登记期内将继续交易。回售部分债券在回售登记日收市后将被冻结。     六、关于本期债券利息所得税的征收   根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，本期债券个人（包括证券投资基金）持有者应缴纳债券利息个人所得税，征税税率为利息额的 20%。根据《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》（国税函[2003]612 号）规定，本期债券利息个人所得税由各付息网点在向个人支付时统一由各付息网点负责代扣代缴，就地入库。   根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的通知》(财税〔2018〕108 号)等规定，自 2018 年 11 月 7 日起至 2021 年 11 月 6 日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。   根据《关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》（财税〔2021〕34 号）规定，自 2021 年 11 月 7 日起至 2025 年 12 月 31 日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。   非居民企业税收情况后续依据财政部最新政策执行。   对于其他债券持有者，其债券利息所得税自行缴纳。   七、本期债券回售的相关机构   法定代表人：王传福   办公地址：深圳市坪山区比亚迪路 3009 号   联系人：秦媛媛   联系电话：0755-89888888    法定代表人：王常青    注册地址：北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼    联系人：卢鲸羽    联系电话：18813192853    传真：010-86451627    办公地址：深圳市福田区莲花街道深南大道 2012 号深圳证券交易所广场 25楼    联系人：发行人业务部    联系电话：0755-21899306    特此公告。                               比亚迪股份有限公司董事会

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